حدود المسؤولية وإعادة التأمين ودورها في زيادة الأنتاج التأميني

بحث أستطلاعي في شركة التامين العراقية العامة

الملخص

يُعد حد المسؤولية responsibility limit واعادة التامين reinsurance عاملان مهمان في التأثير على تحقيق أهداف الشركة التنافسية وتحقيق النجاح والتفوق في السوق وذلك لأن حد المسؤولية وإعادة التامين يهدفان الى زيادة المخرجات مع ثبات المدخلات مما يؤدي الى زيادة الأعمال التأمينية وزيادة الأرباح.  استندت الدراسة على متغيرين رئيسين يتفاعلان مع بعضهما ليشكلا الاطار الفكري والفلسفي لها وهما (حد المسؤولية واعادة التامين).  وقد انطلقت الدراسة من مشكلة عبرتُ عنها بعدد من التساؤلات استهدفتُ من الاجابة عنها استجلاء الفلسفة النظرية والمرامي الفكرية لهذه المتغيرات وإبراز أهمية الدور الذي يلعبه كلٌ من حد المسؤولية واعادة التامين في التأثير على اعمال الشركة وتحقيق النجاح.  وقد تم اختيار شركة التامين العراقية كعينة للدراسة، وجرى تجميع المعلومات على شكل سلسلة زمنية امتدت ما بين (2010_ 2014) واستخراج متوسطات كل من الاقساط والتعويضات، ومقارنة الاقساط بالتعويضات لمعرفة حصة الشركة من اعمالها وما يذهب لشركة الاعادة من اقساطها الخاصة بالتامين العام، وقياس نسبة التعويضات وحصة شركة الاعادة منها ليتيح لنا معرفة ما اذا كانت الشركة قادرة على زيادة مسؤوليتها من اعمالها او تعديل اتفاقية الاعادة لكي تتناسب وخططها المستقبلية.  وعلى ضوء النتائج التي تم الحصول عليها توصلت الدراسة الى مجموعة استنتاجات من اهمها:

1- أن هناك علاقة قوية بين اتفاقية إعادة التأمين وحد المسؤولية حيث يكون أساس الاتفاق هو قيمة الخسارة وبالتالي يكون في حسبان الشركة مقدماً أقصى ما قد تتعرض له من خسائر.

2- على شركات التامين إن تضع في الحسبان عند تحديد حد المسؤولية: تحديد التوزيع الاحتمالي لمجموع الخسائر و تحديد قدرة الشركة على مواجهة الخسائر (الأحتياطي) و تحديد احتمال أن يزيد مجموع الخسائر عن الأحتياطي.

- تحديد المسؤولية  الذي يتحدد على أساس أقصى مجموع خسائر تستطيع الشركة أن تتحمله في ظل احتمال دمار الشركة الذي يضعه متخذ القرار بحيث تعمل الشركة في ظله، ويتحدد كما يلى: حد المسؤولية هو القيمة التي تحقق التعادل بين: أقصى مجموع خسائر للمحفظة

الخسائر المتنازل عنها = الإحتياطي– أقساط إعادة التأمين لما يزيد عن حد المسؤولية.

وعلى اثر هذه الاستنتاجات تم وضع بعض التوصيات كان اهمها:

عند البدء في تحديد حد المسؤولية للشركة على الإدارة العليا إن تحدد:

ا- التنبؤ وتصميم خطة التوزيع الاحتمالي لمجموع الخسائر المتوقعة في المستقبل.

ب- تحديد جميع الموارد التي يمكن استخدامها في سداد الخسائر (الأحتياطي) والتي من أهمها: (الأقساط، المخصصات، الاحتياطيات، الأرباح المرحلة) .. الخ.