الائتمان المصرفي وأهم النسب ذات العلاقة بمنحه

الملخص

يعتبر الائتمان المصرفي في غاية الأهمية ، حيث أن العوائد المتولدة عنه تمثل المحور الرئيسي لإيرادات أي مصرف مهما تعددت وتنوعت مصادر الإيراد  الأخرى ، وبدونه يفقد  المصرف وظيفته الرئيسية كوسيط مالي في الاقتصاد . ولكن في ذات الوقت استثمار تحيط به المخاطر ، بسبب تعثر الزبائن في تسديد القروض .   لذا يستخدم  أسلوب التحليل المالي باستخدام النسب كأحد الأدوات المهمة لقياس قدرة العميل على السداد ، وعلى الرغم من ضرورة قيام البنك بتحليل المركز المالي للمقترض من كافة النواحي ، إلا أن الاتجاه في هذا الشأن يتركز على ثلاث مجالات رئيسية هي ( السيولة ، والربحية ، والاقتراض ) ويمكن أن نضيف مجال أخر هو مدى إمكانية تغطية الأعباء الثابتة من الإرباح المتولدة .  وأخيراً أود أن اوكد على أهمية الاعتماد على التحليل المالي في الحكم على حجم المخاطر التي ينطوي عليها الأقراص . إذ يعد هذا التحليل بمثابة رقابة مسبقة تكشف عن سلامة المركز المالي للعميل قبل التورط معه في أي اتفاق .وأن مثل هذه الرقابة المسبقة تعد أكثر قيمة من أي ضمانات يقدمها العميل للبنك . فتقديم رهن مقابل القرض قد لا يمثل تغطية كاملة للمخاطر ، وذلك إذا ما أفلست المنشأة وفشل البنك في بيع الأصل المرهون بقيمة تكفي لسداد قيمة القرض والفوائد .