تأثير الامتثال المصرفي في مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب

بحث تطبيقي في عينة من المصارف العراقية

  • عبير رحمان سلطان
  • حمزة فائق وهيب, أ.م.د المعهد العالي للدراسات المحاسبية والمالية

الملخص

أنّ الغرض من هذا البحث هو بيان تأثير  الامتثال المصرفي في مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب عبر المصارف إذ حظيت ظاهرة غسل الأموال وتمويل الإرهاب باهتمام واسع في دول العالم والمنظمات الدولية لما احدثته هذه الظاهرة من تأثير ات سلبية على مستوى الاقتصاد العالمي نتيجة استغلال التطورات وحداثة العمليات المصرفية لتمرير عمليات غسل الأموال وتمويل الإرهاب بقصد اضفاء صفة المشروعية على الأموال غير المشروعة وطمس مصادرها الاجرامية، مما ألزم القطاع المصرفي بزيادة الإجراءات  الرقابية في سبيل الحد من هذه العمليات والتي تخفي في طياتها غسل اموال وذلك عبر تفعيل جهات وبرامج وآليات المكافحة، ومنها مراقبة الامتثال في المصارف والتي تعد من اهم الوظائف في العمل المصرفي لمتابعة ومراقبة مدى التزام المصارف بتشريعات المكافحة لغرض تحقيق أهدافها، لذا فأن مشكلة هذا البحث تنصب على التساؤل الآتي هل هناك دور لمراقب الامتثال في الحد بدرجة كبيرة من عمليات غسل الأموال وتمويل الإرهاب في المصارف؟ ولتوضيح العلاقة بين متغيرات البحث الرئيسة والفرعية تمت صياغة فرضية رئيسة و فرضيتين فرعية، وقد اعتمدت الاستبانة كأداة في جمع البيانات والمعلومات المتعلقة بالبحث، التي ووزعت على موظفي قسم مراقب الامتثال وموظفي قسم مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب في المصارف عينة البحث والتي كان عددها (5) مصارف اثنان حكومية وثلاثة مصارف اهلية، مستخدماً المنهج الوصفي والتحليلي فضلا عن استخدام تحليل الانحدار المتعدد لاختبار فرضيات البحث، وعرض عدد من حالات غسل الأموال وتمويل الإرهاب المشبه أو الواقعة فعلاً في المصارف العراقية، وقد افرزت التحليلات الاحصائية عدداً من النتائج لعل ابرزها وجود تأثير  ذات دلالة معنوية بين مراقب الامتثال ومكافحة غسل الاموال وتمويل الارهاب في المصارف الحكومية والاهلية، مما يستلزم وضع آلية مناسبة ومشتركة بين قسم مراقبة الامتثال وقسم مكافحة غسل الأموال وتمويل الارهاب للتقصي عن مصدر الأموال المشبوهة وإعطاء الصلاحية لمراقب الامتثال للاشتراك مع بقية الجهات في المصرف لوضع سياسات وآليات في مجال مكافحة غسل الأموال وتمويل الارهاب

منشور
2019-12-01
القسم
ورقة بحث